一、開票要注意這8種情況

1、開票時，按規(guī)定實際商品進行開票，不得變更名稱等其他不合理開票；

2、不得虛開，應(yīng)按實際交易金額和內(nèi)容開票；

3、確保取得發(fā)票可對應(yīng)商品，不得隨意開具；

4、商品編碼、名稱，按規(guī)定選擇合適稅收分類編碼，不得隨意選擇；

5、若交易商品較多，可按一定規(guī)范開銷貨清單，且銷貨清單必須在開票系統(tǒng)中填寫打??；

6、發(fā)票打印時要規(guī)范，不能出格，不能打印不完整；

7、做好發(fā)票保管，尤其是專票傳遞過程中，不能損壞、污染；

8、無論普票還是專票，開票必須填寫購買方納稅識別號，便于金四大數(shù)據(jù)采集信息，可監(jiān)控到每張發(fā)票的去向。

二、收好這5個提醒，減少收到“虛開發(fā)票”的風(fēng)險

提醒1：一定要慎重選擇真實的供應(yīng)商

挑選供應(yīng)商，不僅僅看物美價廉，為了避免取得的發(fā)票涉嫌虛開，務(wù)必睜大眼睛，看好對方的資質(zhì)、成立時間、日常客戶評價、外圍關(guān)聯(lián)信息、經(jīng)營項目及渠道信譽度等；

提醒2：簽訂的供貨合同條款中應(yīng)特別加入虛開責(zé)任的條款

如約定若開票方開具的發(fā)票不規(guī)范、不合法或涉嫌虛開，開票方不僅要承擔(dān)賠償責(zé)任，且必須明確不能免除其開具合法發(fā)票的義務(wù)；

提醒3：大額貨款一定要做到“公對公”打款

企業(yè)對大宗采購業(yè)務(wù)應(yīng)采用銀行存款結(jié)算，應(yīng)將貨款匯到對方企業(yè)的銀行賬戶，而不應(yīng)將貨款劃撥到采購員的個人卡上由其代為支付。

提醒4：警惕進貨環(huán)節(jié)“業(yè)務(wù)員”在中間牽線而倒票現(xiàn)象

要首先查實業(yè)務(wù)員的真實身份，即使利益誘人，或是對方承諾如何安全隱蔽，切勿聽信一些不懷好意的業(yè)務(wù)員所提出的非法發(fā)票“合作”。

提醒5：一定要注意供應(yīng)環(huán)節(jié)“三流一致”中的貨物流信息

進貨過程中除了取得真實合法的增值稅發(fā)票，也要特別注意貨物發(fā)出的出庫憑證、物流信息及票據(jù)，如果貨物系由第三方發(fā)出，則必須要求供應(yīng)商需要提供與第三方簽訂的采購合同等證明以及委托第三方發(fā)貨的手續(xù)、第三方出庫憑證、物流信息及票據(jù)等。

開票事小，涉稅事大！因此，一定要加強發(fā)票的管理，嚴格執(zhí)行發(fā)票管理規(guī)范！